Skatt og avgift

morphex
23.05.2019 kl 16:59 179

Hei.

Jeg skal levere årsoppgave selv for et lite selskap, Nidelven IT LTD. Dette er jo selvsagt bittelitt skremmende, men jeg tror jeg har fått det meste til å stemme nå.

Jeg overtar da tidligere regnskapsfører, ikke lenger er tilgjengelig, og det er noen løse tråder. Årsoppgave 2017 fra brreg er her:

http://blogologue.com/aa_2019_05_23/aarsoppgave2017.pdf

Årsregnskap 2017:

http://blogologue.com/aa_2019_05_23/regnskap2017.xlsx

Årsregnskap 2018:

http://blogologue.com/aa_2019_05_23/regnskap2018.xlsx

Det er vel to ting jeg lurer på, det ene er om årets underskudd etter skatt er årets underskudd før skatt - årets skatt, eller om det er årets underskudd før skatt - fjorårets skatt til gode - årets skatt.

Jeg måtte også nøste litt opp i regnskapet jeg fikk fra regnskapsfører for 2017:

Så han fører underskudd - skatt til gode 2016 - skatt til gode 2017 i regnearket, mens han skriver noe annet i årsoppgaven.

Han fører ikke innkommende MVA på resultat-listen, men fører det på underskuddet:

Årets resultat: 2622

Skatt tilgode 2016: 254

Skatt tilgode 2017: 2622 * 0,24 = 629,28

Skatt tilgode ført i årsoppgave: -949

Mangler: -65,72

Og det er vel inngående MVA * 0,24 = 66 kroner.

Og da er det vel slik å forstå at man kan ved senere omsetning på over 50.000 per 12 måneder, kreve tilbake innbetalt MVA 3 år tilbake i tid, og hvis man gjør det, må man vel også trekke fra på det fremførbare underskuddet / den utsatte skattefordelen. Og at man frem til det eventuelt skjer, kan se på det som en utgift som gir skattereduksjon.

Samtidig må jeg evt. få rettet opp i regnskapet, slik at den betalingen på 375 og skatt tilgode er riktig.

Rapportér innlegg

Vennligst skriv inn kommentar på hva du mener er upassende og trykk send. Dersom kommentar ikke er nødvendig, vennligst trykk send direkte.
E-postadressen brukes kun for å få kontakt med deg i forbindelse med advarselen.
E-postadressen brukes kun for å få kontakt med deg i forbindelse med advarselen.